札幌で相続税の相談なら税理士法人TAP、TAP行政書士事務所

1. 命運を分ける「3・10・3」の重要期限

相続が始まったら、まず以下の3つの数字をカレンダーに書き込みましょう。

• 【3ヶ月】相続放棄のデッドライン

  「亡くなった人に借金があるかも」という場合、相続放棄ができるのは原則3ヶ月以内です。この期間を過ぎると、プラスの財産もマイナスの負債もすべて引き継ぐことになります。

• 【10ヶ月】相続税申告のタイムリミット

  税金がかかる場合の申告・納税期限です。札幌エリアでも、不動産の評価や預金調査には意外と時間がかかります。「分割協議がまとまらないから」と放置すると、税務署から厳しいペナルティが課されます。

• 【3年】不動産名義変更（相続登記）の義務

  2024年4月から義務化されました。不動産を相続したと知ってから3年以内に登記が必要です。実家の名義が古いままの方は、令和9年（2027年）3月末までの対応を強く推奨します。

2. 知らないと怖い！期限を過ぎた際のリスク

「忙しかったから」では済まされない、具体的な不利益が待ち構えています。

1. 借金地獄のリスク（3ヶ月超）

   放棄ができなくなり、自分の給料や資産で故人の借金を返す義務が生じます。

2. 税金の増額（10ヶ月超）

   本来なら使えるはずの「配偶者の税額軽減」などの節税特例が受けられなくなり、さらに延滞税などの「罰金」が上乗せされます。

3. 10万円以下の過料（3年超）

   正当な理由なく放置すると、行政から「過料」を請求される可能性があります。

3. 「もう間に合わない…」と思った時の3つの対策

もし期限がギリギリ、あるいは過ぎそうな場合は、以下の手段を検討してください。

• 期間を延ばす

  相続放棄は、家庭裁判所に申し立てることで「熟慮期間の伸長」が認められる場合があります。

• 仮の申告をする

• 相続税は、遺産分割が終わっていなくても「法定相続分」で一旦申告・納税し、後で修正することが可能です。

• 義務だけ果たす

  不動産は「相続人申告登記」という簡易的な手続きで、当面の義務（過料の回避）を果たすことができます。

まずは「借金の有無」「税金の要否」「不動産の有無」の3点を切り分けましょう。判断に迷う場合は早めに専門家に相談することが、結果として一番安く、早く終わる近道です。

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